在全球經濟日益緊密相連的現在，境外直接投資（ODI）已成為企業拓展國際業務、實現全球化戰略的重要途徑。然而，ODI境外投資備案作為這一過程中的關鍵環節，其復雜性和重要性不容忽視。本文將深入解析ODI境外投資備案的相關知識點，并強調zhuan業代辦服務在確保合規性方面的關鍵作用。
ODI備案是指國內（不包括港澳臺）企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資其核心目的是擁有或獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益。換一個說法，你可以簡單地理解為：
內地企業如果要投資港澳臺地區以及其它國家和地區的企業時，無論是新設立公司還是并購股權，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權時，就需要進行境外投資備案（即ODI備案）。
投資活動主要包括但不限于下列情形：
（一）獲得境外土地所有權、使用權等權益；
（二）獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；
（三）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；
（四）獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；
（五）新建或改擴建境外固定資產；
（六）新建境外企業或向既有境外企業增加投資；
（七）新設或參股境外股權投資基金；

（八）通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

ODI 備案主要涉及三個主管部門的核準、備案和登記：國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委、商務部或地方商務部門、國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）。
一般流程如下：
準備相關資料，包括境內公司和境外公司的注冊登記證明文件、財務報表、審計報告、投資決策文件、投資資金來源證明、境外投資真實性承諾書、具有法律約束效力的協議或類似文件、投資主體股權架構圖等。
向省級商務部門和省級發改委提交 ODI 備案申請。
商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。
發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。
完成商務和發改部門的備案后，前往所在地銀行辦理外匯登記手續。
ODI 備案審查重點
審查重點主要包括：
境內企業運營情況審查，如企業的成立時間、財務狀況等。
投資資金來源審查，需具體說明資金來源的合法性。
境外投資項目審查，包括項目的真實性、可行性等。
申請 ODI 備案的條件
不同地區的具體要求可能有所差異，但通常需要滿足以下條件：
境內公司成立需滿 1 年（成立時間不滿一年的企業，可能無法通過審批，因為難以提供完整的經審計的財務報表）。
投資主體的資產情況良好，近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于 5%，同時資產負債率好低于 70%。
境內公司是境外公司的股東。

[本信息來自于今日推薦網]