隨著中國的一帶一路的推動和這些年資本市場的逐漸發(fā)展壯大。近年來陸陸續(xù)續(xù)有非常多的企業(yè)，走出國門，到境外進(jìn)行投資活動，如海外并購、收購優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。在企業(yè)進(jìn)行境外投資過程中，我們經(jīng)常聽到一個熟悉的詞語ODI。

 

據(jù)可靠數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2020年我國對外直接投資首次躍居至第一位，規(guī)模達(dá)到1537億美元，較2019年增長12.3%。我國對外直接投資占同期全球?qū)ν庵苯油顿Y流量的份額由2012年的6.3%持續(xù)提升至2020年的20.2%。

 

可以看出，經(jīng)過多年改革開放的積累，內(nèi)地居民積累了大量財富，這些財富匯聚成一股股資金流，尋求更多利潤的標(biāo)的進(jìn)行投資，以期獲得更為豐厚的資金回報。不管是境外融資也好，還是境外投資也好，中國企業(yè)走出去，已經(jīng)成為一種企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。隨著企業(yè)開展境外活動，必然涉及到資金的進(jìn)出。

 

但資本作為國家經(jīng)濟(jì)有力的推動因素，若放任其流向境外，不僅會對國民經(jīng)濟(jì)造成巨大傷害，也會使國家寶貴的外幣資源白白流失。因此對流出境外的資金及其投資標(biāo)的進(jìn)行審核，就成為必然之舉。

 

因此，許多企業(yè)境外活動能夠順利開展的前提，是合法取得ODI批文。

 

那什么是ODI？

 

在境內(nèi)資金出境通道中，應(yīng)用最為廣泛的，就是ODI登記核準(zhǔn)制度。

 

ODI是“境外直接投資”的英文縮寫，是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購境外企業(yè)方式，獲得境外企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益。

 



壹丨什么樣的行為需要進(jìn)行ODI備案？



中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

前款所稱投資活動，主要包括但不限于下列情形：

（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

這里所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

這里所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

 

通俗一點講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準(zhǔn)管理。

 

貳丨ODI備案申請條件

 

也就是說，境內(nèi)企業(yè)如果打算通過ODI登記核準(zhǔn)方式將資金輸出境外投資，首先需要證明境內(nèi)企業(yè)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到向境外投資的要求，才能進(jìn)行下一步工作。一般來說，境內(nèi)企業(yè)要進(jìn)行ODI申請，需要達(dá)到以下要求：

1、公司成立1年以上，且資質(zhì)良好（資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，凈資產(chǎn)回報率高于5%）；

2、公司經(jīng)營情況良好（凈資產(chǎn)大于投資額，即審計報告需為盈利狀態(tài)）；

3、公司所經(jīng)營的行業(yè)不能為敏感行業(yè)（境內(nèi)外經(jīng)營行業(yè)均不能為房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、金融類、賭博類、國家限制進(jìn)出口產(chǎn)品技術(shù)行業(yè)等）

 

當(dāng)境內(nèi)企業(yè)自身檢查滿足以上要求，才能繼續(xù)辦理政府相關(guān)部門審核工作。

 
叁丨ODI核準(zhǔn)備案流程

由于ODI核準(zhǔn)備案制度涉及到內(nèi)地資金向外流出，因此必然需要相關(guān)政府的批準(zhǔn)，這些部門包括商務(wù)部（國家或省級）、發(fā)改委（國家或省級）及銀行部門（銀行及外匯管理局）。而這些部門的主要審批內(nèi)容，就包括投資主體資格、境外項目周邊環(huán)境（政治環(huán)境是否穩(wěn)定）、項目情況（是否屬于限制投資行業(yè)）及外匯用量（是否為重大投資）等方面。

1.商務(wù)部門
 
通常，企業(yè)辦理ODI登記核準(zhǔn)工作，需要向當(dāng)?shù)厣虅?wù)部門遞交《境外直接投資申請表》并同時遞交對外投資（新設(shè)或并購）企業(yè)的合同和章程、相關(guān)董事會決議（或出資決議）、最新的財務(wù)報表（經(jīng)審計）、項目前期工作落實情況說明（如盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析等）和境外投資真實性承諾書等文件。經(jīng)商務(wù)部門審批完成后，取得《企業(yè)境外投資證書》。
 
2.發(fā)改委
 
相應(yīng)的，發(fā)改委也需要準(zhǔn)備“境外投資項目備案申請表”，用以說明境內(nèi)投資主體及境外投資標(biāo)的的相關(guān)情況。“境外投資項目備案申請表”所涉及到的資料包括投資主體營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的財務(wù)報表、董事會決議書（或出資證明）、項目盡職調(diào)查報告（包含經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律環(huán)境、財務(wù)環(huán)境等的盡職調(diào)查結(jié)論）、項目合作意向書或框架協(xié)議、資金證明和境外投資真實性承諾書等文件。當(dāng)發(fā)改委審批完成后，即可取得《境外投資項目備案通知書》。
 
3.銀行部門及外匯管理局
 
取得這兩份必要文件后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，向銀行部門申請進(jìn)行ODI登記。
 
當(dāng)然不可避免的還需要提供大量文件，包括《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、外匯資金來源情況材料（主要為財務(wù)報表及審計報告等）、境內(nèi)投資主體資料（營業(yè)執(zhí)照、公司章程）等相關(guān)資料。
 
當(dāng)以上流程耗時一般將近2-3個月，辦理完畢，即可通過指定銀行，將額度內(nèi)的境內(nèi)資金轉(zhuǎn)出海外，進(jìn)行境外投資。
 
 
肆丨ODI備案方法

針對ODI備案有下列三種比較常見的申報方法：
1.獨立申報
如單個境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個境外公司，則其需向注冊地省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
 
2.共同申報
兩個以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司，則應(yīng)該由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面批準(zhǔn)后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報人注冊地的省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
 
3.結(jié)合申報
如兩個以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司（簡稱“結(jié)合ODI申報主體”），以該等結(jié)合ODI申報主體向主管部門遞交ODI審批。
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