什么是境外投資備案（ODI）

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

通常的二種類型：

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

ODI適用投資范圍

ODI備案主要適用于中國企業或境內自然人控制的境外企業或香港澳門、臺灣地區企業境外進行的直接投資，即通過購買股權、設立子公司或參與合資合作等方式，實際控制或參與境外企業的經營管理。這些投資形式可以是股權投資、債權投資、金融投資等。

ODI備案/核準條件

1）符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2）主體和成立時間要求：主體是我國境內依法成立時間滿一年以上的企業，并且能夠提供完整經審計的財務報表，一般都能通過審批部門的核準或備案。

3）股東背景、資金來源、投資真實性要求：能具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，一般都能通過審查。

4）財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于5%，同時資產負債率好低于70%。