未辦理ODI的后果

實務層面上，不辦理ODI備案主要的后果就是企業的資金進出受限，資金無法通過銀行合法匯出，未來境外主體所獲利潤也將面臨無法返回境內、境外子公司無法完成返程投資，影響海外上市進程、無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等，更有甚者境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。

在法律層面上，未辦理完畢ODI即實施境外投資根據我國相關法律法規，不僅投資主體存在被處以罰款、責令中止或停止實施該項目并限期改正、違規信息以及行政處罰信息被公示等風險；主管人員及其他直接責任人員也面臨被處以警告，甚至追究刑事責任等風險。

什么樣的活動需要進行ODI備案（境外投資備案）？

　　中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經理管理權及其他相關權益的投資活動。

　　前款所稱投資活動，主要包括點不限于下列情形：

　　(一)獲得境外土地所有權、使用權等權益;

　　(二)獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益;

　　(三)獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益;

　　(四)獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益;

　　(五)新建或改擴建境外固定資產;

　　(六)新建境外企業或向既有境外企業增加投資;

　　(七)新設或參股境外股權投資基金;

      (八)通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。