對外投資備案（核準）對象主要分為三種：

設立最終目的地企業需備案（核準）

為掌握對外投資資金的真實去向，同時也有利于有關部門為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準）實行最終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照”有關部門引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立（包括兼并、收購及其他方式）企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料；符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。這里所述的企業為最終目的地企業，最終目的地指境內投資主體投資最終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。

空殼公司不備案（核準）

穿透性管理意味著對于最終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到最終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

企業在什么情況下要做ODI備案？  

•  國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；

•  企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

•  國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶；

•  國內企業同國外公司有合作的項目或業務；

•  內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

ODI備案的條件  

    根據以往的ODI備案實操案例，大部分通過審核的企業基本滿足以下4個申請條件：

① 符合“境外投資”定義：

    境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

② 主體和成立時間要求：

    主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求：

    無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。